Сумму подоходного налога можно уменьшить, воспользовавшись правом на всевозможные вычеты
Имущественные вычеты- На расходы при покупке. Один раз в жизни каждый налогоплательщик имеет право на вычет при покупке или строительстве жилого дома, квартиры, а также при получении ипотечного кредита. Государство исходит из того, что затраты на это не превысят 1 млн руб. (без учета процентов по кредиту), а максимальная сумма вычета, на которую можно рассчитывать, – 13000 руб. Однако если берется заем на покупку жилья, то можно вычесть уплачиваемые проценты.
- На доходы при продаже. На такой вычет имеет право собственник жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика или земельного участка. Если недвижимость в собственности менее 3 лет, то сумма, с которой надо будет уплатить подоходный налог, может быть уменьшена на 1 млн руб. К примеру, при продаже за 10 млн квартиры, купленной 2,5 года назад, можно снизить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если недвижимость в собственности более 3 лет, то доход от ее продажи налогом не облагается. Аналогичная ситуация с другим имуществом, вот только сумма здесь не 1 млн, а 120000 руб. Так, продавая машину-двухлетку за 120000 руб., вы не обязаны платить подоходный налог с этой суммы. Кроме вычета есть еще одна схема: если вы продаете дешевле, чем купили, то налог не уплачивается.
Социальные вычеты- Оплата обучения, лечения, лекарств; негосударственное пенсионное обеспечение.
Их можно добиться при самостоятельной оплате обучения, лечения и покупки лекарств, а также взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Максимальная сумма расходов при этом не должна превышать 100000 руб. в год, и вычет составит не больше 13000 руб. Заявить свое право на вычет можно в течение 3 лет после расходов. Вычет на обучение – на расходы на учащегося на очном отделении ребенка до 24 лет и только на сумму до 50000 руб.
- На благотворительность. Человек, который из своих денег оказывает помощь сфере науки, культуры, образования или здравоохранения, жертвует средства религиозным организациям или финансирует спортивные команды, также имеет право на вычет. Ему могут компенсировать 13% с произведенных благотворительных расходов, но не более чем с четверти его совокупного годового дохода.
Стандартные вычеты- Участники войн, родители и супруги погибших на фронте, блокадники, герои СССР и РФ, инвалиды, участники ядерных испытаний и еще несколько категорий граждан имеют право на ежемесячный налоговый вычет от 500 до 3000 руб. Если у человека есть право на несколько налоговых вычетов – предоставляется максимальный.
- Для малоимущих. Если доход человека с начала года не превысил 20000 руб., у него появляется право на налоговый вычет 400 руб. за каждый месяц. Например, человек с ежемесячным доходом в 5000 руб. может получить вычет в январе, феврале, марте и апреле, но в мае, увы, его право на вычет заканчивается. С 2009 г. сумма нарастающего дохода составит уже 40000 руб.
- Вычет на детей. Вычет в размере 600 руб. за каждый месяц на каждого ребенка до 18 лет или для ребенка до 24 лет, но обучающегося на очном отделении, предоставляется родителям и опекунам, у которых с начала года нарастающий доход не превышает 40000 руб. Родитель с ежемесячным доходом 5000 руб. имеет право на вычет по август включительно. С 2009 г. планку нарастающего дохода поднимут до 280000 руб., а размер вычета – до 1000 руб. на ребенка.