Как известно, наши доходы, в том числе пенсионеров, облагаются подоходным налогом в размере 13%.
Этот налог еще называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако из совокупной налогооблагаемой базы в определенных случаях можно вычесть (и тем самым вернуть себе) вполне приличные суммы, до 100 000 рублей в год, — то, что было потрачено нами на определенные нужды, а также то, что полагается нам по закону в качестве льгот.
Сумма, которая вычитается из нашей налогооблагаемой базы, то есть не подлежит налогообложению, и есть налоговый вычет.
Давайте посмотрим, на какие налоговые вычеты от государства мы, пенсионеры, имеем право.
Стандартные налоговые вычеты
Льготные
Вычет 3 000 руб. ежемесячно (то есть 36 000 руб. в год).
Возврат (13% от суммы вычета). 4680 рублей в год.
Положены льготным категориям граждан:
- инвалидам,
- военнослужащим,
- тем, кто был эвакуирован из мест, загрязненных радиоактивными отходами,
- был донором костного мозга,
- работал на ядерных станциях и другим.
Полный список тех, кому полагается вычет, смотрите в Налоговом кодексе РФ, ст. 218, п. 1.
Обычные
Вычет: 400 руб. ежемесячно до тех пор, пока ваш доход не превысит 20 000 руб.
Возврат (13% от суммы вычета). 52 руб. в месяц.
Положены всем налогоплательщикам, не входящим в список льготников.
Эту сумму вычитают из вашей налогооблагаемой базы до тех пор, пока ваш доход ниже 20 000 руб. Как только он превысит этот порог, вычет не применяется. Например, если ваша зарплата — 10 000 руб., уже на третий месяц налогового периода вычет применяться не будет.
На ребенка
Вычет. 600 руб. ежемесячно на каждого ребенка в семье, которому еще не исполнилось 18 лет, а также на студентов очного отделения, аспирантов, ординаторов, курсантов в возрасте до 24 лет. Если ребенок инвалид 1-й или 2-й группы, вычет равен 1 200 руб. В двойном объеме вычет выплачивается родителю-вдовцу, родителю-одиночке или опекуну-одиночке.
Возврат (13% от суммы вычета). 78 руб. для всех, 156 руб. для детей-инвалидов и родителей-одиночек — ежемесячно.
Положены налогоплательщикам-родителям или опекунам.
Вычет применяется до тех пор, пока ваш доход не превысит 40 000 руб. Если вы иностранец и работаете в России, вам тоже положен вычет на ребенка, даже если он проживает за пределами РФ.
Социальные налоговые вычеты
На образование
Вычет. Вычет равен фактическим расходам на образование, но не может превышать 50 000 руб. за год.
Возврат (13% от суммы вычета). На руки вы получите максимум 6 500 руб.
Положены вам, если вы работаете и учитесь, вашему ребенку, если ему еще не исполнилось 24 года. Если образование получали вы, вычет можно оформить за любой вид обучения - от второго высшего до курсов вождения. Главное, чтобы у организации была лицензия, подтверждающая статус образовательного учреждения. Получить вычет за ребенка можно только в том случае, если он учился на дневном отделении ВУЗа. Академический отпуск входит в период обучения, за него тоже положен вычет. При этом плательщиком по документам должен проходить тот человек, который претендует на вычет. 50 000 руб. - лимит, предоставляемый на каждого ребенка. Учтите, что за учебу ребенка, которую вы оплатили из средств материнского капитала или любого другого государственного пособия, вычет не полагается.
На лечение
Вычет. Ровно столько, сколько вы заплатили за лечение себя, супруга (даже если он не работает) или детей в возрасте до 18 лет, но не более 50 000 руб. К сумме расходов на лечение вы имеете право приплюсовать средства, потраченные на лекарства, а также страховые взносы по полису добровольного медицинского образования (ДМС).
Сумма вычета за дорогостоящее лечение (например, пересадку органов) не ограничена.
Возврат (13% от суммы вычета). Не больше 6 500 руб. Если лечение было дорогостоящим, сумма увеличится.
Положены всем, кто болел и платил за это деньги. Лечить вас могут не только врачи, больницы или поликлиники, но и физические лица, которые занимаются частной медицинской практикой и имеют на это лицензию. Если ДМС вам купил работодатель, вычет за него вы, разумеется, получить не можете.
При покупке недвижимости
Вычет. Максимальный вычет равен 1 млн. руб.
Возврат (13% от суммы вычета). 130 000 руб. максимум.
Положены налогоплательщикам, покупающим жилье. Этим вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. К стоимости квартиры (если вдруг она стоит меньше 1 млн руб.) вы можете приплюсовать расходы на услуги риэлтора или, например, затраты на ремонт, если квартиру вам предоставили без отделки. «Ипотечные» квартиры под вычет тоже попадают.
За погашение процентов по ипотеке
Вычет. Сумма не ограничена.
Возврат. 13% от суммы вычета.
Положены тем, кто купил жилье в кредит. Главное, чтобы кредитный договор был целевым, то есть в нем необходимо оговорить, что деньги банк выдает именно на покупку конкретной квартиры. В договоре должна быть прописана схема начисления процентов. Без нее вы тоже сможете получить вычет - но только по факту полной выплаты кредита. Если учесть, что проценты вы, как правило, выплачиваете в первые «ипотечные» годы, оформлять вычет в конце срока невыгодно.
Профессиональные налоговые вычеты
По роду деятельности
Вычет. Вычет равен документально подтвержденным расходам.
Возврат. 13% от суммы вычета.
Положены индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой. Если вы не можете подтвердить доход документально, вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов.
По гражданско-правовому договору
Вычет равен той сумме, которую вы потратили при выполнении прописанных в договоре работ.
Возврат. 13% от суммы вычета.
Положены тем, кто работает по гражданско-правовому договору.
Творческие
Вычет. Равен сумме расходов на создание произведения литературы, искусства, науки...
Возврат (13% от суммы вычета). Например, создание сценария обошлось вам в 10000 (ручки, бумага, картридж для принтера, поездка в командировку за сбором фактического материала). Вы можете вернуть с этой суммы 1300 рублей.
Положены вам, если вы, собственно, и есть создатель и претендуете на авторское вознаграждение.
Как получить налоговый вычет?
Есть два способа оформить налоговый вычет:
1) у работодателя,
2) в налоговой инспекции.
И в том и в другом случае вам понадобится стандартный пакет документов.
Для получения социального налогового вычета:
заявление
документы, подтверждающие ваши расходы на лечение или обучение.
Но имейте в виду, что за один налоговый период вы можете оформить социальные вычеты на сумму не больше 100 000 руб.
То есть если год выдался насыщенным и вы успели и поучиться, и полечиться, и подкопить на пенсию, и в сумме вышло больше 100 000 руб., выбирайте, какие вычеты получить в этом году, а какие в следующем.
Для получения имущественного налогового вычета:
- заявление,
- договор купли-продажи,
- документ, подтверждающий право собственности,
- платежные документы (квитанции, выписки из банковского счета, товарные чеки).
В случае с ипотекой обязателен ипотечный договор и схема выплаты процентов (она может быть вписана в договор или выдана банком отдельной справкой).
Если вы подаете эти документы работодателю, он сокращает размер налога, отчисляемого с вашей зарплаты.
Если же несете документы в налоговую и подаете вместе с декларацией, вы получаете налоговый вычет наличными, их начисляют на банковский счет.
Источник: Виртуальная школа пенсионера